Schulden box 3

Sommige schulden mag je aftrekken van je vermogen in box 3. Het voordeel hiervan is dat je over een lager bedrag vermogensrendementsheffing betaalt of misschien wel helemaal geen belasting over je vermogen hoeft te betalen. In dit artikel lees je welke schulden aftrekbaar zijn in box 3.

Drempel schulden box 3 in 2024

Je mag je schulden in box 3 alleen aftrekken als ze boven schuldendrempel uit komen. De drempel voor schulden in box 3 kan de Belastingdienst elk jaar aanpassen. In 2024 is de drempel voor box 3 schulden 3.700 euro. Voor fiscaal partners moeten de gezamenlijke schulden hoger zijn dan 7.400 euro. Je mag alleen het deel van de schulden dat boven de drempel uitkomt aftrekken van je vermogen.

Box 3 schulden - Welke schulden zijn aftrekbaar?

Niet alle soorten schulden mag je aftrekken in box 3. De volgende schulden mag je bij de Belastingdienst opgeven om je belastbaar vermogen mee te verlagen:

• Een persoonlijke lening of doorlopend krediet
• Het bedrag dat je rood staat op je betaalrekening
• Schulden die je hebt gemaakt om aandelen te financieren
• Een lening om een tweede huis te financieren
• Je studieschuld bij de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO, voorheen IB-Groep).
• Nog niet betaalde erfbelasting.
• Een hypotheekschuld die niet in box 1 valt. Dit kan gebeuren als je bijvoorbeeld niet meer in de woning woont of als je een spaarhypotheek hebt die niet meer aan de voorwaarden voor box 1 voldoen.

Deze schulden geef je op bij de jaarlijkse belastingaangifte, zodat deze verrekend kunnen worden met je eigen vermogen.

Schulden box 3 die niet aftrekbaar zijn

Maar een aantal schulden mag je niet meetellen in box 3:

• De hypotheekschuld voor je eerste woning
• Schulden met een looptijd van minder dan een jaar.
• Ondernemingsschulden.
• Belastingschulden.
• Schulden die niet opeisbaar zijn omdat je de langstlevende echtgenoot bent. Het erfrecht bepaalt namelijk dat de erfenis officieel verdeeld wordt over de langstlevende partner en de kinderen, maar de kinderen krijgen dit deel van de erfenis pas als de langstlevende echtgenoot ook overlijdt. Tot die tijd krijgen zij alleen een vordering op de langstlevende echtgenoot ter hoogte van het erfdeel dat zij van de langstlevende partner tegoed hebben.
• Betalingsverplichtingen die je al als persoonsgebonden aftrek in box 1 op mag geven, zoals zorgkosten voor een gehandicapt kind.