Heb je een bancaire lijfrente (bankspaarrekening ) of lijfrenteverzekering en wil je deze afkopen? Dan is het belangrijk om te weten welke kosten dit met zich meebrengt en hoe het afkopen van een lijfrente precies werkt.
Afkoop lijfrente - Mogelijkheden
Het afkopen van een lijfrente is altijd toegestaan. Hier zitten wel fiscale consequenties aan. Is de totale lijfrentesom hoger dan 4.894 euro in 2023, dan betaal je 20 procent revisierente aan de Belastingdienst. Je betaalt deze rente niet wanneer je lijfrente onder het zogenoemde oude regime valt. Dit laatste is het geval wanneer:
- Je de koopsomverzekering voor 1992 afsloot (koopsom wil zeggen dat je in één keer een groot bedrag stortte)
- Je de premiebetalende lijfrenteverzekering voor 1990 afsloot (premiebetalende lijfrente wil zeggen dat je regelmatig, bijvoorbeeld maandelijks, een bedrag inlegde)
Tip! De bank of verzekeraar houdt sinds 2010 de revisierente niet standaard in bij een afkoop. In plaats daarvaan houdt de bank of verzekeraar standaard 52 procent loonbelasting in. Hiermee betaal je naast de revisierente, de verschuldigde inkomstenbelasting. Dat laatste behandelen we hieronder.
Lijfrenteverzekering afkopen en de belasting
Wanneer je een lijfrente afkoopt, reken je meteen af met de Belastingdienst. Dit houdt in dat je inkomstenbelasting betaalt over de lijfrente. Je hebt in het verleden immers tegoed opgebouwd zonder er belasting over te betalen. Daarnaast is je inleg steeds aftrekbaar geweest in box 1. Bij het afkopen betaal je inkomstenbelasting in de hoogste schijf die op jou van toepassing is. Dit loopt, afhankelijk van de hoogte van de lijfrente en je overige inkomen, op tot maximaal 49,50 procent.
Let op: Je verzekeraar houdt standaard 52 procent loonbelasting in. Mocht je niet in de hoogste inkomstenbelastingschijf vallen, dan kun je de teveel betaalde belasting terugvragen bij de jaarlijkse belastingaangifte.
Lijfrente afkopen verstandig?
Het is moeilijk te zeggen of een lijfrente afkopen verstandig is of niet. Dat hangt namelijk vooral af van je financiële situatie. Het afkopen van een lijfrente is echter financieel gezien niet voordelig. Wanneer je 20 procent revisierente en 49,50 procent inkomstenbelasting betaalt, bedraagt het bedrag dat de verzekeraar uitkeert slechts 28,50 procent van het bruto uit te betalen danwel opgebouwde tegoed. Daarnaast krijg je te maken met een pensioengat, omdat je het bedrag dat bestemd was voor na je pensioen nu ineens laat uitkeren. Koop een lijfrente dan ook alleen maar af als je geen revisierente betaalt of als je het geld nu dringend nodig hebt.