Je betaalt belasting over je vermogen in box 3: de vermogensrendementsheffing. Zoals de naam al zegt betaal je belasting over het rendement op je vermogen. De Belastingdienst ziet dit rendement namelijk als een vorm van inkomen. Maar voor iedereen geldt een vrijstelling voor deze belasting. In dit artikel lees je alles over de vrijstelling van het vermogen in box 3.
Laat de Belastingdienst je spaargeld niet opeten! Spaar je meer dan de vrijstelling in box 3? Spaar dan in elk geval tegen de hoogste rente, zo compenseer je de belasting in box 3.
Kies de hoogste spaarrente >> Vrijstelling box 3 in 2023
Het vrijgesteld vermogen in 2023 is 57.000 euro. Als je een fiscaal partner hebt, mogen jullie samen gebruiken maken van een vrijstelling van 114.000 euro. Als je vermogen boven deze vrijstelling uitkomt, betaal je belasting over het fictieve rendement dat Belastingdienst hanteert. Hoe hoog het fictieve rendement is, hangt af van van welk deel van je vermogen bestaat uit spaargeld en welk deel bestaat uit beleggingen.
Over het deel spaargeld berekent de fiscus een fictief rendement dat is gebaseerd op de gemiddelde spaarrente in 2023. Dit tarief wordt dus pas na afloop van het jaar bekend. Voor beleggingen gaat de Belastingdienst uit van 6,17 procent rendement.
Over het fictieve rendement betaal je vervolgens 32 procent vermogensrendementsheffing.
Vrijstelling box 3 – Wat valt er onder vermogen?
Onder je eigen vermogen in box 3 vallen de volgende vermogensvormen:
- Spaargeld van jezelf en van je minderjarige kinderen
- Geld op je betaalrekening en op de betaalrekening van minderjarige kinderen
- Contant geld, tegoedbonnen, cadeaubonnen en dergelijke
- De waarde van aandelen, obligaties en dergelijke
- De waarde van een tweede huis
- Om je vermogen te berekenen, tel je dus al deze vormen van vermogen bij elkaar op. Het vrijgesteld vermogen telt slechts een keer voor het totale vermogen
Extra vrijstellingen in box 3
In box 3 bestaan er enkele extra vrijstellingen, waarmee je je vrijgesteld vermogen kunt verhogen. Op deze manier kun je dus een groter vermogen opbouwen zonder dat je hier belasting over betaalt:
- Een groene spaarrekening of groen beleggingsproduct met groencertificaat geeft je recht op een extra vrijstelling van 65.072 euro.
- Bepaalde schulden mag je van vermogen aftrekken voordat je belastbaar vermogen wordt berekenend. Voorwaarde is wel dat de schulden minimaal 3.400 euro of 6.800 euro voor fiscaal partners bedragen. Je mag vervolgens alleen het deel van de schulden dat boven deze drempel uitkomt, aftrekkenBinnen de jaarruimte of reserveringsruimte valt banksparen pensioen of een lijfrentepolis niet onder het eigen vermogen.
- Voor een uitvaartverzekering geldt er een extra vrijgesteld vermogen van 7.913 euro.